Довідка Про виконання дохідної частини зведеного бюджету Золочівського району за січень-березень 2018 року

Районний бюджет

Впродовж січня-березня 2018 року до загального фонду бюджету району надійшло доходів, без врахування міжбюджетних трансфертів, в сумі 43041,6 тис.грн., що становить 101,2% до показників, затверджених місцевими радами на січень-березень 2018 року, або більше на 511,6 тис.грн.
Виконання річного плану склало 24,5%.
У порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження податків, зборів та інших платежів до загального фонду бюджету району збільшились на 23,0% або на 8039,2 тис.грн.
Із 36 бюджетів, що формують зведений бюджет Золочівського району невиконання планових завдань першого кварталу поточного року по надходженню доходів до загального фонду незабезпечено лише по районному бюджету на 16,4%, або 4641,7 тис.грн. по причині завищення планових показників на перший квартал 2018 року з метою забезпечення бюджетними асигнуваннями захищених видатків.
В розрізі платежів виконання планових показників незабезпечено по податку на доходи фізичних осіб на 16,9% (-4761,5 тис.грн.), рентній платі за користування надрами місцевого значення – 92,0% (-4,6 тис.грн.) та адміністративному збору за реєстрацію суб»єктів підприємницької діяльності – 4,7% (-0,8 тис.грн.).
Основні джерела надходжень до загального фонду бюджету району:
тис.грн. питома
вага, %
– податок та збір на доходи фізичних осіб 23404,9 54,3
– податок на майно в частині плати за землю 5590,0 13,0
– єдиний податок 9199,4 21,4
– акцизний податок 2753,9 6,4
____________________________________________________________________
Разом: 40948,2 95,1
Вказані чотири податки складають 95,1% в доходній частині загального фонду бюджету району.
Головним джерелом доходної частини бюджету району є податок на доходи фізичних осіб. Виконання планових показників на 1 квартал 2018 року по надходженню податку склало 83,1%, або менше плану на 4761,5 тис.грн. У порівнянні з аналогічним періодом минулого року надходження податку на доходи фізичних осіб збільшились на 27,4%, або 5028,6 тис.грн.
Відносно середньообласного показника темпи зростання надходжень податку на доходи фізичних осіб нижчі на 1,8%, причиною чого є значно нижчий від середнього показника по району ріст сплати податку на доходи фізичних осіб основними бюджетоутворюючими платниками, а саме військовою частиною А2562 – ріст 105,1% (питома вага в загальній сумі поступлень податку на доходи фізичних осіб до бюджету – 5,1%); відділом освіти – 14,9% (питома вага – 11,0%); філією МН Дружба» – 101,0% (питома вага – 1,2%); АТ «Тротолла» – 115,2% (питома вага – 1,1%), а також зменшення сплати податку ремонтно-будівельним управлінням філії МН «Дружба» у зв»язку з реорганізацією на 62,5 тис.грн.; ТзОВ «Леотекстиль» – 48,0% або на 133,1 тис.грн. по причині скорочення кількості працівників.

Виконання плану по надходженню податку на майно в частині плати за землю становить 130,4%, або більше плану на 1301,9 тис.грн. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження плати за землю збільшились на 13,3%, або 656,2 тис.грн. Відносно середньообласного показника темпи зростання надходжень плати за землю вищі на 5,7%.
Поряд з цим, спостерігаються випадки надання місцевими радами району в користування сільськогосподарським товаровиробникам невитребуваних земельних паїв за ставками орендної плати значно нижчими від тих по яких сільськогосподарські товаровиробники проводять розрахунки з громадянами – власниками паїв. Так, на території Великовільшанецької сільської ради ПП «Агрофірма «Дзвони» використовує 65,6 га незатребуваних паїв (рілля, пасовища) за ставкою орендної плати 3% від нормативно грошової оцінки, або за 83,7 тис.грн. в рік, у той час як середня ставка орендної плати для розрахунків з громадянами по агрофірмі становить 8%. Розрахунково, різниця складає 139,5 тис.грн. в рік.
Також, ФГ «Ольвія» на території Великовільшанецької сільської ради використовує 30,4 га незатребуваних паїв (рілля) за ставкою орендної плати 4%, або за 54,3 тис.грн. в рік, у той час як середня ставка орендної плати для розрахунків з громадянами по агрофірмі становить 8%. Розрахунково, різниця складає 54,3 тис.грн. в рік.
На території Колтівської сільської ради ТзОВ МГ«Надбужжя» використовує 108,4 га незатребуваних паїв (рілля) за ставкою 6% або за 143,8 тис.грн. в рік, у той час як середня ставка по розрахунках з громадянами за використання паїв по товариству складає 8,8%. Розрахунково, різниця становить 67,1 тис.грн. в рік.
ТзОВ «Княжі лани» на території Підлипецької сільської ради використовує 116,0 га незатребуваних паїв за ставкою орендної плати 5% або за 135,1 тис.грн. в рік, у той час як середня ставка орендної плати по розрахунках з громадянами за земельні паї склала 8%. Різниця – 81,1 тис.грн. в рік.
На території Руда-Колтівської сільської ради ТзОВ МГ«Надбужжя» використовує 69,5 га незатребуваних паїв за ставкою 6% або за 95,4 тис.грн. в рік, у той час як середня ставка по розрахунках з громадянами за використання паїв по товариству складає 8,8%. Розрахунково, різниця становить 44,5 тис.грн.

Акцизного податку всього (пальне + алкоголь, тютюн) за звітний період надійшло в сумі 2753,9 тис.грн., що відносно плану менше на 7,5% або 222,0 тис.грн. та пов»язано із зменшенням частки відрахувань із державного бюджету до бюджету району частини акцизного податку з пального на 1 півріччя поточного року у порівнянні із часткою яка діяла у першому півріччі 2017 року на 9,6%.
У порівнянні з аналогічним періодом минулого року надходження акцизного податку зменшились на 23,2% або 833,5 тис.грн. по причині сплати автозаправними станціями у січні 2017 року акцизного податку з роздрібної торгівлі пальним за грудень 2016 року в сумі 1193,9 тис.грн.
Акцизного податку з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі алкогольних напоїв та тютюнових виробів надійшло в сумі 595,5 тис.грн., що проти відповідного періоду минулого року більше на 21,8%, або на 106,8 тис.грн. Середньомісячні надходження акцизного податку з роздрібної торгівлі алкогольними напоями та тютюновими виробами на 1 мешканця району становлять 2,86 грн. В порівнянні з 2017 роком середньомісячні надходження акцизного податку на 1 мешканця зросли на 0,25 грн.
Незначні суми надходжень даного податку від реалізації алкогольних напоїв та тютюнових виробів в розрахунку на одного жителя становлять до бюджетів Колтівської сільської ради – 0,25 грн., Жуківської сільської ради – 0,27 грн., Перегноївської сільської ради – 0,39 грн.,Новосілківської сільської ради – 0,46 грн., Великополюхівської сільської ради – 0,51 грн., Полянської сільської ради – 0,55 грн., Сновичівської сільської ради – 0,59 грн., Підлипецької сільської ради – 0,61 грн., Гологірської сільської ради – 0,61 грн., Шпиколоської сільської ради – 0,63 грн., Бібщанської сільської ради – 0,64 грн., Ремезівцівської сільської ради – 0,65 грн., Єлиховичівської сільської ради – 0,68 грн. та ін.
Відносно 1 кварталу минулого року зменшились надходження акцизного податку від реалізації алкогольних та тютюнових виробів до бюджету Білокамінської сільської ради на 1,6% (зменшили сплату податку Бужанське СТ на 4,3% (-71 грн.), ДП «Розваж» – на 41,6% (-321 грн.) ПП Вітязь Д.Я. – на 100% (-135 грн.)), Вороняцької сільської ради на 27,7% (зменшили сплату податку підприємство «Пайовик» Золочівської РСС на 21,7% (-532 грн.), ПП Вільчинський П.Й. – в 2,6 рази (-1111 грн.), ПВТП «Давня Мрія» – на 100% (-470 грн.), Великополюхівської сільської ради – 45,2% (зменшило сплату податку СТ «Заставне» на 45,2% (-332 грн.)), Жуківської сільської ради – 33,7%, (зменшило сплату податку підприємство «Воля» Золочівської РСС на 33,7% (-240 грн.)), Коропецької сільської ради – 24,9%, (зменшило сплату податку ТзОВ «Мисма» на 24,9% (-235 грн.)), Новосілківської сільської ради – 18,4%, (зменшили сплату податку підприємство «Женів» Глинянського СТ на 3,8% (-23 грн., ПП Луцишин А.М. – на 31,4% (-217 грн.)), Перегноївської сільської ради – 25,9%, (зменшили сплату податку підприємство «Кривичі» Глинянського СТ на 18,8% (-250 грн.), ПП Мацюк О.Д. – на 48,3% (-201 грн.)), Полянської сільської ради – 30,5% (зменшили сплату податку підприємство «Терези» Золочівської РСС на 44,0% (-633 грн.), підприємство «Зорепад» Золочівської РСС – на 15,9% (-123 грн.)), Почапівської сільської ради – 1,3% (зменшили сплату податку підприємство «Воля» Золочівської РСС на 41,9% (-307 грн.), Почапівське СТ – на 21,8% (-192 грн.)), Ремезівської сільської ради – 17,5% (зменшили сплату податку підприємство «Воля» Золочівської РСС на 35,5% (-255 грн.), ПП Муц П.Р. – на 18,1% (-224 грн.)), Червоненської сільської ради – 7,3% (зменшили сплату податку ПВТП «Давня мрія» в 3,4 рази (-1480 грн.), ПП Зозуля В.В. – на 30,5% (-675 грн.)), Шпиколоської сільської ради – 9,3% (зменшив сплату податку ПП Муц П.Р. на 19,8% (-185 грн.).
Надходження єдиного податку становить 9199,4 тис.грн., що більше відносно плану на 58,1% або 3379,3 тис.грн. У порівнянні з січнем-березнем 2017 року надходження єдиного податку збільшились на 36,7%, або 2470,1 тис.грн.. Основною причиною зростання поступлень єдиного податку є відміна відрахувань частини даного податку (14%) з платників 4 групи (сільськогосподарських товаровиробників) до державного бюджету збільшення суми податку для другої групи платників пов»язаної із зростанням мінімальної заробітної плати.

Податку на майно, відмінне від земельної ділянки надійшло в сумі 532,6 тис.грн., що у 2,3 рази або на 306,8 тис.грн. більше плану на січень-березень 2018 року та у 2,1 рази, або на 285,9 тис.грн. більше відносно 1 кварталу 2017 року.
Поряд з цим, місцевими радами в неповній мірі використовуються резерви щодо збільшення надходжень податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки. Зокрема, необхідно відмітити, що Ясеновецькою, Єлиховичівською та Сасівською сільськими радами не встановлено ставки податку на об»єкти житлової нерухомості. Фінансовим управлінням цим місцевим радам було направлено листи щодо необхідно прийняття відповідних рішень до 1 травня поточного року.

Щодо надходжень податків та зборів в цілому до місцевих бюджетів, в порівнянні з 1 кварталом минулого року, зменшились надходження до бюджетів Глинянської міської ради на 11,0% (-85,1 тис.грн.), Бібщанської сільської ради – 32,5% (-18,8 тис.грн.), Вороняцької сільської ради – 3,6% (-8,6 тис.грн.), Великовільшанецької сільської ради – 13,6% (-45,9 тис.грн.), Заставнянської сільської ради – 5,3% (-27,5 тис.грн.), Коропецької сільської ради – 1,5% (-0,7 тис.грн.), Новосілківської сільської ради – 32,8% (-50,6 тис.грн.) та Струтинської сільської ради – 12,7% (-120,1 тис.грн.).
Спад надходжень до бюджетів Глинянської міської ради, Великовільшанецької, Коропецької сільських рад спричинений авансовою сплатою єдиного податку сільськогосподарськими товаровиробниками за 4 квартал 2017 року у грудні 2017 року.
Причиною зменшення надходжень до бюджетів Бібщанської, Вороняцької, Заставнянської та Новосілківської сільських рад є зменшення сплати єдиного податку, а саме, відповідно, ПП «Тріо «АВД» на 14,1 тис.грн. (-100%), ПП Котис А.В. на 53,5 тис.грн. (-100%), ПП Гладиш Р.С. на 46,7 тис.грн. (-21,5%) та ПП Цимбала М.В. на 75,0 тис.грн. (менше в 6,8 рази) із-за зменшення сум отриманих ними доходів, які підлягають оподаткуванню.
Спад надходжень до бюджету Струтинської сільської ради спричинений наявними поступленнями у січні минулого року акцизного податку з роздрібної торгівлі пальним за грудень 2016 року від автозаправної станції ПІІ «Амік Україна» в сумі 151,5 тис.грн.

За 1 квартал 2018 року до загального фонду бюджету району надійшло міжбюджетних трансфертів з державного бюджету в загальній сумі 45990,0 тис.грн., в тому числі:
– базової дотації– 3701,4 тис.грн.;
– освітньої субвенції– 27228,0 тис.грн.;
– медичної субвенції– 15060,6 тис.грн.
З обласного бюджету до загального фонду районного бюджету надійшло міжбюджетних трансфертів в загальній сумі 104580,0 тис.грн., в тому числі:
– дотації на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров»я за рахунок відповідної додаткової дотації з державного бюджету – 3641,3 тис.грн.;
– субвенції на надання пільг та житлових субсидій за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 74894,8 тис.грн.;
– субвенції з місцевого бюджету на виплату допомоги сім’ям з дітьми, малозабезпеченим сім’ям, особам, які не мають права на пенсію, особам з інвалідністю, дітям з інвалідністю, тимчасової державної допомоги дітям, тимчасової державної соціальної допомоги непрацюючій особі, яка досягла загального пенсійного віку, але не набула права на пенсійну виплату, та допомоги по догляду за особами з інвалідністю I чи II групи внаслідок психічного розладу, компенсаційної виплати непрацюючій працездатній особі, яка доглядає за особою з інвалідністю І групи, а також за особою, яка досягла 80-річного віку за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 25305,1 тис.грн.;
– субвенції на виплату допомоги на дітей-сиріт та дітей позбавлених батьківського піклування за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 115,2 тис.грн.;
– субвенції на відшкодування вартості лікарських засобів для лікування окремих захворювань за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 434,4 тис.грн.;
– субвенції на здійснення переданих видатків у сфері охорони здоров’я за рахунок коштів медичної субвенції – 189,2 тис.грн.

До спеціального фонду бюджету району надійшло (без врахування міжбюджетних трансфертів) 6597,3 тис.грн. доходів, що становить 69,5% до уточненого річного плану на 2018 рік. В розрізі платежів: екологічного податку надійшло – 66,4 тис.грн., що становить 99,8% річного плану; грошових стягнень за шкоду заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища внаслідок господарської та іншої діяльності надійшло 2,2 тис.грн.; коштів пайової участі у розвитку інфраструктури населеного пункту – 3002,1 тис.грн., що більше річного плану у 10 раз; надходження коштів від відшкодування втрат сільськогосподарського і лісогосподарського виробництва – 305,4 тис.грн.; коштів від продажу земельних ділянок несільськогосподарського призначення – 192,0 тис.грн., або 9,2 % до річного плану; власних надходжень бюджетних установ – 3029,1 тис.грн., або 42,9% до уточненого річного плану.

Станом на 01.04.2018 року недоїмка по платежах до місцевих бюджетів склала 753,4 тис.грн.. що на 36,9% або 203,0 тис.грн. більше як на початок року.
Основними причинами росту недоїмки є донарахування по результатах перевірки акцизного податку з роздрібної торгівлі підакцизних товарів приватному підприємцю Вовнянко В.В. в сумі 34,0 тис.грн. та Червоненському СТ – 13,6 тис.грн., а також донарахування податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, фізичним особам за 2016 рік в сумі 101,6 тис.грн.
Найбільшим боржником по платежах до місцевого бюджету є ПП Торський Р.З. по податку на доходи фізичних осіб в сумі 295,4 тис.грн.

Видаткова частина бюджету за перший квартал 2018 року виконана на 18,8 відсотки до уточненого річного плану (уточнений план 651871,7 тис.грн., фактичне виконання 122913,2 тис.грн.).
Протягом першого кварталу 2018 року рішеннями сесій місцевих рад було спрямовано 29016,5 тис.грн. вільних залишків бюджетних коштів , які утворилися на початок 2018 року з них субвенція з державного бюджету на соціально-економічний розвиток окремих територій в сумі 1636,0 тис.грн. та залишок коштів освітньої субвенції в сумі 4505,3 тис.грн. Вільні залишки районного бюджету спрямовано в сумі 25283,8 тис.грн. з них субвенція з державного бюджету на соціально-економічний розвиток окремих територій в сумі 1476,0 тис.грн. та залишок коштів освітньої субвенції в сумі 4505,3 тис.грн.. На поточні видатки всього по району спрямовано 15854,0 тис.грн., з них на заробітну плату з нарахуваннями 7879,8 тис.грн., оплату за спожиті енергоносії – 1248,1 тис.грн., та капітальні видатки 13162,5 тис.грн.
На співфінансування проекту що реалізується за рахунок коштів державного фонду регіонального розвитку у першому кварталі 2018 року рішенням сесії районної ради спрямовано 1080,4 тис.грн.
Протягом звітного періоду з місцевих бюджетів району забезпечено своєчасну і в повному обсязі виплату заробітної плати працівникам бюджетної сфери з урахуванням підвищення відповідно до вимог чинного законодавства мінімальної заробітної плати та відновлення міжпосадових співвідношень. Своєчасно профінансовано видатки з оплати спожитих енергоносіїв та комунальних послуг.
Аналізом використання натуральних показників за спожиті енергоносії у першому кварталі 2018 року у порівнянні з аналогічним періодом 2017 року встановлено, що бюджетні установи району не проводять належного контролю за їх використанням. Так, у першому кварталі 2018 року використано більше у порівнянні з І кварталом 2017 року центральною районною лікарнею по водопостачанню на 1745 м3, відділом освіти (школи) по водопостачанню на 1608 м3, по спортивній школі по електроенергії на 2533 Квт.г , відділом культури по газопостачанню на 18635 м3 та територіальним центром на 1166 м3, спортивній школі на 259 м3 .
За січень – березень 2018 року на виконання Комплексної цільової програми соціальної підтримки населення Золочівського району та місцевими радами виплачено одноразових допомог малозабезпеченим громадянам на суму 505,2 тис.грн.
Місцевими радами району за перший квартал 2018 року перераховано до районного бюджету 834,3 тис.грн. субвенції на виконання видатків загальнорайонного значення, що становить 10 відсотків до річного плану (8520,0 тис.грн.), які використано на виплату допомог учасникам АТО та виплати ветеранам УПА ,на виконання районної програми надання медичної допомоги хворим нефрологічного профілю, місцеві пільги , виплату грошової компенсації фізичним особам, які надають соціальні послуги.

Начальник Г.З.Мудра