Про виконання бюджету Золочівського району за 9-ть місяців 2012 року
УКРАЇНА
МІНІСТЕРСТВО ФІНАНСІВ України
фінансове УПРАВЛІННЯ
ЗОЛОЧІВської районної державної адміністрації
80700, Львівська область, м. Золочів , вул. Чорновола , 3 . тел.: 4-21-94
_16.10.2012 року__№_01-11
На №____ від ____________
ДОВІДКА
Про виконання бюджету
Золочівського району за
9-ть місяців 2012 року.
Впродовж січня-вересня 2012 року до загального фонду бюджету району надійшло доходів, без врахування міжбюджетних трансфертів, в сумі 24949,6 тис.грн., що на 1,6 відсотка, або 403,0 тис.грн. більше показників, затверджених місцевими радами на 9 місяців 2012 року.
Надходження доходів, що враховуються при визначенні міжбюджетних трансфертів (закріплених доходів) склали 19856,4 тис.грн., що становить 96,0 відсотка до затвердженого плану на 9 місяців 2012 року, або недопоступило 817,8 тис.грн. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження закріплених доходів зросли на 2096,2 тис.грн. або на 11,8 відсотка.
Контрольні цифри Міністерства фінансів України по надходженню закріплених доходів на 9 місяців 2012 року (19574,7 тис.грн.) виконано на 101,4 відсотка, або більше на 281,6 тис.грн.
Надходження доходів, що не враховуються при визначенні обсягу міжбюджетних трансфертів, склали 5093,2 тис.грн. що на 1220,8 тис. грн. або 31,5 відсотка більше плану на звітний період. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження доходів, що не враховуються при визначенні обсягу міжбюджетних трансфертів, зросли на 1548,6 тис.грн. або на 43,7 відсотка.
В цілому надходження до загального фонду бюджету району в порівнянні з відповідним періодом минулого року збільшились на 17,1 відсотка або на 3644,8 тис.грн. при тому, що планові показники на 2012 рік більші від фактичних надходжень за 2011 рік на 11,7 відсотка. Найбільші темпи зростання надходжень до бюджету району досягнуто по податку на доходи фізичних осіб на 2179,8 тис.грн. (+12,4%), платі за землю – 1246,4 тис.грн. (+45,7%), фіксованому сільськогосподарському податку – 110,1 тис.грн. (+93,5%), платі за оренду комунального майна – 102,3 тис.грн. (+75,9%), інших надходженях – 82,0 тис.грн. (+79,7%) та збору за провадження деяких видів підприємницької діяльності – 65,9 тис.грн. (+37,1%).
Виконання річного плану склало 72,8 відсотка.
Надходження доходів до загального фонду районного бюджету склали 13404,8 тис.грн., що становить 95,3 відсотка до призначень на січень-вересень 2012 року, або недоодержано 665,5 тис.грн.
В звітному періоді незабезпечено виконання плану затвердженого місцевими радами по таких видах доходів, як податок на доходи фізичних осіб на 730,4 тис.грн. (-3,6%), реєстраційний збір за реєстрацію суб»єктів підприємницької діяльності – 0,9 тис.грн. (-8,2%), державне мито – 86,6 тис.грн. (-64,8%), плата за користування надрами для видобування корисних копалин – 35,9 тис.грн. (-78,9%), туристичний збір – 1,8 тис.грн. (-64,3%), збір за місця для паркування транспортних засобів – 19,5 тис.грн. (-31,7%), частина чистого прибутку комунальних підприємств, що вилучається до бюджету – 0,5 тис.грн. (-2,6%), надходження від реалізації безхозного майна – 3,3 тис.грн. (-100,0%) та адмінштрафи – 2,1 тис.грн. (-23,3%).
Причиною відставання по податку на доходи фізичних осіб є значне зменшення перерахування до бюджету району цього податку, в порівнянні з відповідним періодом минулого року, окремими суб»єктами господарювання. Зокрема, ДП «Золочівський лісгосп» на 405,2 тис.грн., ТзОВ «Форвард» – 197,1 тис.грн., Львівською філією ПАТ «Укртелеком» – 145,6 тис.грн., Управлінням допоміжних виробництв МН «Дружба» – 121,7 тис.грн., РБУ ПАТ «Дружба» – 108,8 тис.грн., ПП «Агрофірма «Дзвони» – 64,7 тис.грн., ФГ «Згода» – 42,6 тис.грн., ПП «Галкомсервіс»- 33,8 тис.грн., ПАФ «Промінь» – 29,0 тис.грн., ТОВ «Д-Мікс» – 27,5 тис.грн., Золочівське МВЖКП – 24,4 тис.грн. та ін.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року зменшились надходження до бюджету району по державному миту, реєстраційному збору за реєстрацію суб»єктів підприємницької діяльності, платі за користування надрами для видобування корисних копалин, збору за місця для паркування автотранспорту, надходженнях від реалізації безхозного майна.
Зменшення поступлень по державному миту на суму 82,3 тис.грн. (-63,6%) спричинено введенням в дію Закону України «Про судовий збір». Через скорочення цегельними заводами обсягу видобутку глини поступлення плати за користування надрами для видобування корисних копалин зменшились на 16,0 тис.грн., в тому числі до бюджету Куровичівської сільської ради на 15,6 тис.грн та Глинянської міської ради на 2,0 тис.грн.
По реєстраційному збору за реєстрацію суб»єктів підприємницької діяльності зменшення надходжень на 1,3 тис.грн. (-11,4%), спричинено зменшенням кількості дій за які справляється даний платіж.
У зв»язку із вступом в силу з 1 квітня 2012 року пунктів 14 та 16 Правил паркування транспортних засобів, затверджених постановою Кабінету Міністрів України від 3 грудня 2009 року №1342 із-за відсутності належно обладнаних місць для паркування припинено справляння збору за місця для паркування автотранспорту. У результаті чого надходження цього збору в порівнянні з минулим роком зменшились на 8,9 тис.грн. (-17,5%).
Виконання планових завдань по надходженню доходів до загального фонду незабезпечено по 11 місцевих бюджетах із 36. По 2 місцевих бюджетах невиконання становить більше 15 відсотків. Це бюджет Струтинської сільської ради (69,3%) та Заставнянської сільської ради (76,7%).
На виконання ст.78 Бюджетного кодексу України по результатах аналізу за 9 місяців 2012 року планові річні призначення було зменшено на 83,0 тис.грн., зокрема Стутинською сільською радою на 50,0 тис.грн. та Підлипецькою сільською радою на 33,0 тис.грн.
Щодо надходжень в цілому до місцевих бюджетів, в порівнянні з минулим роком, зменшились надходження до бюджетів Глинянської міської ради на 16,8 тис.грн. (-3,0%), Заставнянської сільської ради – 18,3 тис.грн. (-13,6%), Куровичівської сільської ради – 89,1 тис.грн. (-23,1%), Підгайчиківської сільської ради – 2,4 тис.грн. (-1,9%), Перегноївської сільської ради – 24,0 тис.грн. (-14,8%) та Струтинської сільської ради – 83,7 тис.грн. (-14,5%).
Спад надходжень до бюджету Глинянської міської ради є в основному за рахунок плати за землю, надходження якої в порівнянні з минулим роком зменшились на 39,1 тис.грн. через зменшення ставки орендної плати за земельну ділянку, яка орендується корпорацією «Енергоресурс-Інвест» з 258,8 тис.грн. в рік до 115,2 тис.грн. (в 2,2 рази).
Зменшення надходжень до бюджету Струтинської сільської ради спричинено зменшенням сплати податку на доходи фізичних осіб до сільського бюджету ДП «Золочівський лісгосп» на 135,0 тис.грн. та ТзОВ «Форвард» – 65,7 тис.грн.
На спад надходжень до бюджетів Перегноївської сільської в основному вплинуло зменшення перерахування податку на доходи фізичних осіб до бюджету Перегноївської сільської ради ТзОВ «Нива» – 22,7 тис.грн. ТзОВ «Княжі лани» – 1,9 тис.грн.,
До бюджету Заставнянської сільської ради – зменшення перерахування податку на доходи фізичних осіб ПАФ «Промінь» на 9,7 тис.грн. та плати за землю ТзОВ «Княжі лани» на 12,3 тис.грн.
В районі є резерви збільшення надходжень плати за землю. Це перш за все надання земельних ділянок в оренду без правовстановлюючих документів та укладання договорів оренди, самовільне використання земельних ділянок суб”єктами підприємницької діяльності.
Створеною при районній державній адміністрації комісією з визначення розмірів та відшкодування збитків власникам землі і землекористувачам у березні 2012 року проведено розрахунки втрат доходів бюджету за поданням Золочівської міської ради по 6 суб»єктах підприємницької діяльності, які користуються земельними ділянками на території міста без укладених договорів оренди, на загальну суму 264,2 тис.грн., про що було складено та передано міській раді відповідні акти. Але, на даний час міською радою незабезпечено доведення актів комісії про визначені розміри збитків до суб»єктів діяльності, а отже і стягнення до бюджету суми втрат.
До спеціального фонду бюджету району надійшло (без врахування власних надходжень бюджетних установ) 3475,9 тис.грн. доходів, що складає 124,0 відсотка до затвердженого плану на 9 місяців 2012 року. По спеціальному фонду незабезпечено виконання плану лише по надходженнях коштів від відшкодування втрат сільськогосподарського і лісогосподарського виробництва яких недопоступило 7,2 тис.грн. та від відчуження майна комунальної власності – 180,0 тис.грн.
Станом на 01.10.2012 року податковий борг по платежах в бюджет району складає 744,7 тис.грн., у тому числі по податку на доходи фізичних осіб – 531,7 тис.грн., платі за землю – 122,4 тис.грн., податку на прибуток – 78,5 тис.грн., єдиному податку – 4,5 тис.грн., збору за забруднення навколишнього природного середовища – 0,4 тис.грн., фіксованому сільськогосподарському податку – 7,1 тис.грн., комунальному податку – 0,1 тис.грн.
З початку року податковий борг збільшився на 485,9 тис.грн. Найбільшими боржниками перед бюджетом району є ФОП Торський Р.З. – 295,6 (податок на доходи фізичних осіб), ТОВ ім..Б.Хмельницького – 86,6 тис.грн. (в т.ч.: податок на доходи фізичних осіб – 83,0 тис.грн., плата за землю – 1,3 тис.грн.. фіксований сільськогосподарський податок – 2,3 тис.грн.), МКП «Золочівтеплоенерго» – 78,5 (податок на прибуток), ТОВ «Ленком Ю.А. – 65,6 тис.грн. (в т.ч.: плата за землю – 60,9 тис.грн., фіксований сільськогосподарський податок – 4,7 тис.грн.), ВАТ «Золочівське АТП- 24661» – 34,5 тис.грн. (плата за землю), ВАТ «Львівавтотранс» – 9,3 тис.грн., ТОВ «ЛК Юкрейн груп» – 9,3 тис.грн. (плата за землю).
Видаткова частина бюджету за 9 місяців 2012 року виконана на 95,8 відсотки за звітний період та на 72,6 відсотки до уточненого річного плану, тобто в сумі 162343,8 тис.грн. По районному бюджету виконання склало 96,7 відсотки до плану за звітний період .
В порівнянні із затвердженими місцевими радами на початок року об’ємами (без врахування субвенції ) бюджет зріс на 3358,0 тис.грн., тобто на додаткові витрати рішеннями місцевих рад було спрямовано вільні залишки бюджетних коштів, які склалися на 01 січня 2012 року.
Крім цього, передано кошти із загального фонду бюджету до бюджету розвитку (спеціального фонду)в сумі 1566,6 тис.грн..
На погашення заборгованості, яка утворилася станом на 01.01.2012 року спрямовано вільні залишки районного бюджету в сумі 822,6 тис.грн.
На утримання органів місцевого самоврядування використано 6874,5 тис.грн. в тому числі районної ради 845,6 тис.грн.. Середня зарплата одного працюючого по сільських радах становить 2400 гривні, по селищній раді – 2631 гривні, по міських радах – 2948 гривні, по районні раді – 3171гривні.
За 9 місяців поточного року на утримання установ освіти використано 56758,7 тис.грн., з них з районного бюджету 50267,5 тис.грн.. Із загальної суми видатків на виплату зарплати з нарахуваннями працівникам освіти використано 45939,6 тис.грн. ,на виконання ст.57 Закону України “Про освіту” спрямовано та виплачено премії педагогічним працівникам в розмірі 50 відсотків посадового окладу з районного бюджету в сумі 946,1 тис.грн. та Золочівською міською радою на суму 84,7 тис.грн.
Середня заробітна плата вчителя без виплат допомоги на оздоровлення та щорічної грошової винагороди з врахуванням обов”язкових надбавок становить 2780 грн.
В літній період у таборах відпочинку оздоровлено 3663 дитини, на що використано 615,3 тис.грн.
Вартість харчування однієї дитини за 9-ть місяців поточного року по дитячих установах м. Золочева склалася 10,89 грн. в тому числі за рахунок плати батьків 5,37 грн. Відвідування дітей дитячих дошкільних закладів за 9-ть місяців 2012 року становить 97923 діто- дні ( це означає, що одна дитина відвідувала дитячий заклад 13 днів в місяць ).
Витрати на одного учня у звітному періоді становлять 5594 грн., що на 1784 грн. більше в порівнянні з відповідним періодом минулого року.
При формуванні мережі установ освіти на новий навчальний рік призупинено дію Кривицької школи І ступеня, зменшено на 3 класи в порівнянні із минулим навчальним періодом. Фактична наповнюваність класів учнями на 2012-2013 навчальний рік становить 14,9 , що менше від фактичної наповнюваності за 2011-2012 навчальний рік на 0,45 учня
На даний час відділу освіти райдержадміністрації необхідно здійснювати заходи по економії бюджетних коштів у зв’язку із незабезпеченням бюджетними асигнуваннями видатків на оплату праці та спожиті енергоносії до кінця поточного року.
По загальноосвітніх школах за 9-ть місяців поточного року надійшло спонсорської допомоги в сумі 816,4 тис.грн. з яких використано на поточний ремонт загальноосвітніх навчальних закладів 736,4 тис.грн.
Асигнування, виділені на утримання установ охорони здоров’я , засвоєні в сумі 27220,7 тис.грн., або на 71,8 відсотки до річних призначень. На утримання 1043 штатних одиниць установ охорони здоров”я використовується понад 80,2 відсотки усіх видатків галузі, що привело до того, що за 9-ть місяців поточного року середні витрати на харчування в день на одне ліжко склали 7,94 грн. , витрати на медикаменти на одного хворого склали 7,29 грн.
Середня заробітна плата працівників медустанов району за звітний період становить : лікарського персоналу – 2854 грн., середнього медичного персоналу – 2034 грн., молодшого медичного персоналу -1210 грн.
За 9-ть місяців 2012 року витрати на пільгове зубопротезування окремих категорій населення склали 52,5 тис. грн.. Кількість громадян, яким надано послуги по зубопротезуванню на пільгових умовах становлять – 253 чоловіки.
На придбання безкоштовних медикаментів за 9-ть місяців поточного року використано 220,0 тис.грн. на лікування 826 чоловік.
За 9 місяців 2012 року при плані виконання 119009 ліжко – днів фактичне виконання складає 102721, що становить 91,4 відсотка, завантаженість одного ліжка становить 231,4 дні.
По установах охорони здоров”я за 9-ть місяців поточного року надійшло власних надходжень в сумі 916,4 тис.грн. з них благодійні та спонсорські внески 615,7 тис.грн., які використано на придбання медикаментів, придбання медичного обладнання для поліклініки та дитячого віділення , меблів та заміну вікон та дверей у приміщеннях фельдшерсько-акушерських пунктах, амбулаторіях загальної практики сімейної медицини та Золочівської центральної районної лікарні.
На утримання установ культури використано 7867,9 тис.грн., що становить 68,7 відсотки до річних призначень, з районного бюджету використано 6264,0 тис.грн. при планових призначеннях на звітний період 6789,3 тис.грн., що становить 92,2 відсотки.
По дитячих музичних школах на виконання ст.57 Закону України “Про освіту” спрямовано і використано 98,3 тис.грн. на виплату премії педагогічним працівникам.
Найбільша питома вага у видатках припадає на заробітну плату з нарахуваннями 94,3 відсотки. Видатки на комунальні послуги становлять 4,4 відсотки загального обсягу витрат.
Середня заробітна плата одного працюючого в народних домах за 9 – ть місяців поточного року становить 1715 грн., бібліотечного працівника – 2547 грн..
Передбачені в бюджеті кошти забезпечують фінансування 79 установ культури, в яких зайнято 315 працівників на 295,5 ставки.
Недостатнім залишається контроль по надходженню власних доходів від проведення вечорів молоді народними домами. Із 74 народних домів план надходження власних доходів за 9-ть місяців (більше 75 відсотків) виконали лише 16 .
За 9-ть місяців 2012 року поступило платних послуг по народних домах 54,8 тис.грн. при річних призначеннях 89,8 тис.грн., що становить 61 відсоток до річних призначень. Благодійних та спонсорських внесків за звітний період поступило 61,1 тис.грн., які використано на заміну вікон та дверей у народних домах.
Видатки на соціальний захист та соціальне забезпечення використані на 96,7 відсотка ( при бюджетних призначеннях на 9-ть місяців 47159,3 тис.грн. використано 45632,3 тис.грн.). На утримання територіального центру по догляду за одинокими та непрацездатними громадянами використано 3776,4 тис.грн., що становить 68,1 відсотки до уточнених річних призначень. Основну частину видатків складають видатки на утримання штатних одиниць, які обслуговують одиноких непрацездатних громадян. За звітний період за рахунок коштів районного бюджету на утримання герентологічного відділення в с. Новоселище спрямовано 883,2 тис.грн. на утримання 47 чоловік. Вартість харчування одного підопічного у відділенні становить 27,14 грн. в день.
Власні надходження Золочівського районного територіального центру соціального обслуговування пенсіонерів та одиноких непрацездатних громадян складаються із надходження коштів від платних послуг, а також від поступлень з Пенсійного фонду ( 75% з пенсії осіб, що перебувають на повному державному утриманні в стаціонарному відділенні с.Новоселище ), інших джерел власних надходжень ( поступлення від Золочівського центру зайнятості, благодійні внески, дарунки в грошовій або натуральній формі ). За 9-ть місяців поточного року надходження спец фонду становлять 361,8 тис.грн., в тому числі поступлення Пенсійного фонду 313,0 тис.грн., з яких 113,0 тис.грн. використано на капітальний ремонт житлових кімнат підопічних герентологічного відділення в с. Новоселище.
Видатки, які фінансуються з Державного бюджету, на виплату соціальних допомог, субсидій, пільг та інших соціальних виплатах профінансовані на 78,6 відсотків до річних призначень.
Крім основної групи видатків загального фонду бюджету на благоустрій міст і сіл та капітальний ремонт житлового фонду використано за 9-ть місяців 1095,4 тис.грн., виконання програм по землеустрою – 80,6 тис.грн., надання дотації редакції газети „ Народне слово”, радіомовлення – 46,3 тис.грн., на фізкультуру і спорту використано 546,2 тис.грн. в тому числі на утримання дитячо-юнацької спортивної школи 516,7 тис.грн..
За рахунок коштів спеціального фонду бюджету проведено видатків на 10260,3 тис.грн., в тому числі на утримання органів управління –438,3 тис.грн., утримання установ освіти – 2276,7 тис.грн., установ охорони здоров”я – 916,4 тис.грн., соціальний захист – 564,5 тис.грн., житлово-комунального господарства – 1670,8 тис.грн., установ культури – 403,7 тис.грн., капітальні вкладення– 1048,8 тис.грн., ремонт доріг – 2298,3 тис.грн., поповнення статутного фонду – 80,0 тис.грн.(МКП „Золочівтеплоенерго” – 30.0 тис.грн.,МКП „Золочівводоканал” – 50,0 тис.грн..), природоохоронні заходи – 536,4 тис.грн. в тому числі погашення кредиторської заборгованості за рахунок коштів обласного бюджету в сумі 140,0 тис.грн.
Станом на 1.10.2012 року повністю профінансовано видатки на оплату праці з нарахуваннями працівників бюджетних установ та за спожиті енергоносії відповідно до бюджетних призначень.
Розпорядженням голови Львівської обласної державної адміністрації від 24.07.2012 року №477 для бюджету району визначено обсяг субвенції з обласного бюджету на природоохоронні заходи в загальній сумі 938,0 тис.грн., а саме на: виготовлення проектно-кошторисної документації на реконструкцію каналізаційно-очисних споруд смт.Поморяни – 25,0 тис.грн., каналізування житлового масиву «Заріччя» у м.Золочів – 400,0 тис.грн., будівництво полігону твердих побутових відходів для м.Золочева – 250,0 тис.грн., виготовлення проектно-кошторисної документації на будівництво міської каналізації для м.Глиняни – 120,0 тис.грн. та розробку проектно-кошторисної документації на реконструкцію системи каналізування у с.Сасів – 143,0 тис.грн. Фактично профінансовано з обласного бюджету на 01.10.2012 року 530,0 тис.грн., зокрема каналізування житлового масиву «Заріччя» у м.Золочів – 300,0 тис.грн., будівництво полігону твердих побутових відходів для м.Золочева – 230,0 тис.грн. та проведено касових видатків по цих об»єктах, відповідно, 128,7 тис.грн. та 129,0 тис.грн.
На виготовлення генерального плану м.Глиняни розпорядження голови облдержадміністрації від 01.06.2012 року №348/0/5-12 передбачено субвенцію з обласного в сумі 30,0 тис.грн., з яких станом на 01.10.2012 року профінансовано 14,0 тис.грн., але із-за затримки проходження коштів через органи державної казначейської служби касові видатки залишились не проведеними.
На фінансування мікропроектів у сфері енергоощадності розпорядженням голови облдержадміністрації від 25.09.2012 року №643 з обласного бюджету передбачено 25,0 тис.грн. на реконструкцію Народного дому с.Р.Колтівська та 20,0 тис.грн. на капітальний ремонт системи опалення із влаштуванням дахової паливної Народного дому с.Гончарівка. Станом на 01.10 2012 року кошти субвенції з обласного бюджету на фінансування мікропроектів не надходили.
На ремонт доріг комунальної власності у населених пунктах Законом України «Про Державний бюджет на 2012 рік» для бюджету району передбачено субвенцію в сумі 1800,0 тис.грн., а також відповідно розпорядження голови облдержадміністрації від 26.06.2012 року №321 за рахунок субвенції з державного бюджету для обласного бюджету на ремонт доріг – 1122,6 тис.грн. Станом на 01.10.2012 року даних субвенцій в сумах відповідно 1294,8 тис.грн. та 608,2 тис.грн. з яких використано 947,3 тис.грн. та 508,2 тис.грн.
Слід відмітити, що тривалий термін залишаються невикористаними кошти даних субвенцій Вороняцькою сільською радою в сумі 109,4 тис.грн.
Крім цього, розпорядження голови облдержадміністрації від 21.09.2012 року №498 за рахунок коштів обласного бюджету передбачено субвенцію бюджету району на поточний ремонт доріг в сумі 262,9 тис.грн. Станом на 01.10.2012 року кошти даної субвенції з обласного бюджету не надходили.
Проблемними питаннями на даний час є незабезпеченість до кінця року коштами на виплату заробітної плати з нарахуваннями в сумі – 9330,7 тис.грн. в тому числі, по районному бюджету працівникам охорони здоров’я в сумі –3563,5 тис.грн., працівникам освіти – 1388,1 тис.грн., працівникам культури – 300,0 тис.грн.. По сільських радах не забезпечили виконання вимог статті 77 Бюджетного Кодексу України в частині забезпечення в повному обсязі потреби на виплату заробітної плати працівникам установ соціально-культурної сфери 12 місцевих рад на суму 999,1 тис.грн.
Не забезпечені бюджетні установи в повному обсязі асигнуваннями на розрахунки за спожиті енергоносії по районному бюджету установи освіти на 900,0 тис.грн. .
Також проблемним питанням на даний час залишається непроходженість бюджетних коштів через рахунки Державної казначейської служби. Так станом на 01.10.2012 року на рахунках головних розпорядників коштів знаходилось 918,8 тис.грн. на проплату першочергових видатків.
Начальник фінуправління Г.Мудра
