Про виконання бюджету Золочівського району за І квартал 2013 року

Впродовж січня-березня 2013 року до загального фонду бюджету району надійшло доходів, без врахування міжбюджетних трансфертів, в сумі 8257,5 тис.грн., що становить 95,2 відсотка до показників, затверджених місцевими радами на  січень-березень 2013 року, або недопоступило 419,3 тис.грн.

Виконання річного плану склало 22,0 відсотка.

В порівнянні з аналогічним періодом минулого року надходження зросли на 11,5 відсотка  або на 850,4 тис.грн.

Контрольні цифри Міністерства фінансів України на січень-березень 2013 року по надходженню закріплених доходів (5734,9 тис.грн.) перевиконано на 649,3 тис.грн. або 11,3 відсотка.

Надходження доходів до загального фонду районного бюджету склали 4302,8 тис.грн., що становить 89,7 відсотка до призначень на січень-березень 2013 року, або недоодержано 492,6 тис.грн.

Перевиконання планових показників бюджету району досягнуто по реєстраційному збору за проведення державної реєстрації суб»єктів підприємницької діяльності на 6,4 тис.грн. (більше в 4,2 рази), податку на прибуток підприємств комунальної власності – 58,5 тис.грн. (більше в 2,5 раза), збору за користування надрами для видобування корисних копалин – 1,6 тис.грн.(+55,2%), платі за землю – 120,2 тис.грн. (+ 8,9%), збору за місця для паркування транспортних засобів – 0,5 тис.грн., туристичному збору – 0,1 тис.грн. (+25,0%), фіксованому сільськогосподарському податку – 21,6 тис.грн. (+49,5%),  платі за оренду комунального майна – 7,3 тис.грн. (+9,4%), інших надходженнях – 2,5тис.грн. (+8,3%).

Допущено відставання у виконанні плану податку на доходи фізичних осіб на 600,4 тис.грн. (-8,6 %),  по державному миту – 13,7 тис.грн. (-79,2%),  платі за використання лісових ресурсів – 11,2 тис.грн. (-44,4%), збору за провадження деяких видів підприємницької діяльності – 10,5 тис.грн. (-10,9%), адмінштрафах та інших санкціях – 0,1 тис.грн. (-4,5%), відрахуваннях частини чистого прибутку комунальних підприємств – 2,1 тис.грн. (-18,3%).

Причиною відставання по податку на доходи фізичних осіб, який займає найбільшу питому вагу в доходах зведеного бюджету району (82,4%), і від його поступлень залежить виконання як зведеного бюджету району так і бюджетів окремих місцевих рад, є завищення плану по цьому виду доходів на І квартал 2013 року окремими місцевими радами району, а також зменшення перерахування до бюджету району цього податку, в порівнянні з відповідним періодом минулого року, окремими суб’єктами господарювання. Зокрема, військовою частиною №1589 на 35,4 тис.грн., МКП «Золочівтеплоенерго» – 38,7 тис.грн., ПП «Галкомсервіс» – 18,5 тис.грн., ВАТ «Львівгаз» – 17,3 тис.грн., МКП «Золочівводоканал» на 67,5 тис.грн., Золочівським МВЖКП – 9,4 тис.грн.,  Золочівською філією концерну РРТ – 27,7 тис.грн.,  ТзОВ «Графопак» – 13,1 тис.грн., ПП «ОККО-нафтопродукт» – 12,7 тис.грн. та ін.

В порівнянні з січнем-березнем 2012 року надходження податку на доходи фізичних осіб до бюджету району збільшились на  770,2 тис.грн., або 13,7 відсотка.

Виконання плану надходжень податку на доходи фізичних осіб до районного бюджету за 1 квартал поточного року склало 89,3 відсотка, або недопоступило 513,5 тис.грн.

Протягом звітного періоду по результатах роботи груп з питань легалізації заробітної плати оформлено трудові угоди з 82 найманими особами, що свідчить про значні втрати надходжень цього податку.

Другим видом доходів, який займає значну питому вагу (13,9%) в бюджеті району є плата за землю. Незважаючи на перевиконання плану в районі є резерви  збільшення надходжень цього виду доходів, зокрема по корегуванню нормативної грошової оцінки земель розташованих в межах населених пунктів по окремих місцевих радах, у відповідності до вимог ст.18 Закону України „Про оцінку земель”, згідно якої нормативна грошова оцінка земельних ділянок  розташованих в межах населених пунктів, незалежно від їх цільового призначення, повинна проводиться не рідше як один раз у 5-7 років. Це  по Струтинській, Підгайчиківській, Великовільшанецькій, Словітській, Ясеновецькій сільських радах   у яких грошова оцінка проведена у 2005 році.

Також, залишаються непоодинокі випадки використання земельних ділянок без правовстановлюючих документів  та сплати орендної плати. Так, створеною  при районній державній адміністрації комісією з визначення розмірів та відшкодування збитків власникам землі і землекористувачам протягом І кварталу 2013 року проведено розрахунки втрат доходів бюджету по ФГ «Богдан-М» та ТзОВ «Ірина» на загальну суму 96,2 тис.грн., які використовують земельні ділянки без відповідних документів та без оплати за користування ними на території Єлиховичівської сільської ради. Матеріали щодо стягнення даних сум передано до суду.

Проведеним фінансовим управлінням аналізом вставлення ставок орендної плати за земельні ділянки  встановлено, що багатьма місцевими радами орендна плата встановлюється на  рівні мінімальних ставок передбачених податковим Кодексом України, що свідчить про невикористання усіх можливостей щодо максимального наповнення доходної частини бюджету.

Середня ставка орендної плати за землю несільськогосподарського призначення в межах населених пунктів у районі становить 2,50 грн. за 1 кв.м. в той час  як в середньому по районах області ставка становить 2,98 грн. З  цією метою у березні 2013 року фінансовим управлінням було направлено відповідні листи місцевим радам  з пропозиціями щодо збільшення ставок оренди.

В порівняні з аналогічним періодом минулого року надходження плати за землю зросли на 110,5 тис.грн., або 8,1 відсотка.

Зменшились в порівнянні з І кварталом 2012 року надходження до бюджету району по державному миту, збору за місця для паркування транспортних засобів,  платі за користування надрами для видобування корисних копалин, платі за використання лісових ресурсів, адмінштрафах та інших надходженнях.

Зменшення поступлень по державному миту на суму  18,0 тис.грн. (-83,3%) спричинено зменшенням з 1 січня 2013 року, внесеними змінами до Декрету КМУ «Про державне мито»,  ставок державного мита за вчинення окремих нотаріальних дій.

Через скорочення цегельними заводами с.Солова та с.Жуличі обсягу видобутку глини поступлення  плати за користування надрами для видобування корисних копалин зменшились на 0,9 тис.грн. (-16,7%).

Зменшення надходжень плати за спеціальне використання лісових ресурсів на 19,8 тис.грн (-58,6%) спричинено скороченням обсягів рубок ДП «Золочівський лісгосп», ДЛП ЛГП «Галсільліс» та ДП «Буський лісгосп», від яких надходження плати до бюджету зменшились, відповідно, на 6,3 тис.грн., 12,1 тис.грн. та 1,4 тис.грн.

У зв’язку із вступом в силу з 1 квітня 2012 року пунктів 14 та 16 Правил паркування транспортних засобів, затверджених постановою Кабінету Міністрів України від 3 грудня 2009 року №1342  із-за відсутності належно обладнаних місць для паркування припинено справляння збору за місця для паркування автотранспорту. У результаті чого надходження цього збору  в порівнянні з аналогічним періодом минулого року зменшились на 17,5 тис.грн.

По інших надходженнях поступлення зменшились на 52,8 тис.грн., (- 61,7 %) у зв»язку із зменшенням надходжень до районного бюджету по результатах ревізій та перевірок на 51,7 тис.грн. та допущеною заборгованістю до бюджету Золочівської міської ради по платі за розміщення реклами ПП «Таіра» в сумі 1,0 тис.грн., ПП Даниленко – 1,6 тис.грн., ПП Мелих – 0,1 тис.грн., ПП Галан – 0,2 тис.грн., ТзОВ «Центр сервісного обслуговування» – 0,1 тис.грн.

Виконання планових завдань по надходженню доходів до загального фонду не забезпечено по 20 місцевих бюджетах із 36. По 12 місцевих бюджетах невиконання становить більше 15 відсотків. Така кількість недовиконаних місцевих бюджетів пояснюється значним завищенням рядом місцевих рад плану на перший квартал 2013 року. Це стосується Великополюхівської сільської ради, по якій план на січень-березень становить 76,4% до річного завдання, Княжівської сільської ради – 41,2%,  Скварявської сільської ради – 45,1%, Почапівської сільської ради – 39,9%, Шпиколоської сільської ради – 35,2%,Великовільшанецької сільської ради – 35,6%,  Руда-Колтівської сільської ради – 31,3%, Білокамінської сільської ради – 30,2%, Сасівської сільської ради – 26,3%, Підгайчиківської сільської ради – 26,3%, Поморянської селищної ради – 38,8%.

До спеціального фонду бюджету району за січень-березень 2013 року надійшло податків та зборів (без врахування власних надходжень бюджетних установ) в сумі 1607,5 тис.грн., що на 521,8 тис.грн., або 48,1 відсотка більше плану. У порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження до спеціального фонду зросли на 522,9 тис.грн., або на 48,2 відсоток.

Виконання плану по платежах  спеціального фонду не забезпечено лише по надходженню коштів від пайової участі в розвитку інфраструктури населених пунктів на 40,0 тис.грн.

          Видаткова частина бюджету району за перший квартал 2013 року виконана в сумі 56486,6 тис.грн. при уточненому плані на рік 249708,7  тис.грн. Районний бюджет виконаний в сумі 51177,4 тис.грн. при уточненому плані  на рік 223883,3 тис.грн. або 22,8 відсотки.

Протягом звітного періоду з місцевих бюджетів району забезпечено своєчасну і в повному   обсязі  виплату заробітної  плати працівникам бюджетної сфери з урахуванням підвищення відповідно до вимог чинного законодавства мінімальної заробітної плати та відновлення міжпосадових співвідношень. Своєчасно профінансовано інші першочергові видатки.                                        В порівнянні із затвердженими місцевими радами на початок року об’ємами      (без врахування субвенції)  бюджет зріс  за рахунок спрямування вільних залишків які склалися станом на 01.01.2013 року  на  2243,8 тис.грн.. По районному бюджету вільні залишки спрямовано на погашення кредиторської заборгованості районного бюджету, яка утворилася станом на 01.01.2013 року із-за непроходженності коштів через рахунки Державної казначейської служби у Золочівському районі в сумі 1212,4 тис.грн.. Місцевими радами  на зарплату з нарахуваннями спрямовано вільних залишків в сумі 252,8 тис.грн. та на оплату за спожиті енергоносії 41,2 тис.грн.

Із-за непроходженості коштів через рахунки державної казначейської служби кредиторська заборгованість станом на 01.04.2013 року становить 678,2 тис.грн. в тому числі по районному бюджету 513,8 тис.грн..

В першому кварталі 2013 року з обласного бюджету одержано кошти на погашення кредиторської заборгованості по субвенціях державного та обласного бюджету  в сумі 1116,7 тис.грн. в тому числі по загальному фонду на Програму розвитку освіти  – 92,9 тис.грн. культуру -25,0 тис.грн. виготовлення містобудівної документації – 13,0 тис.грн. та спеціальному фонду на Програму розвитку освіти  – 12,7 тис.грн., природоохоронні заходи – 247,9 тис.грн., на реконструкцію народного дому с.Руда-Колтівська -25,0 тис.грн., ремонт доріг – 563,6 тис.грн. та нормативно-грошову оцінку землі – 136,6 тис.грн..

Проблемними питаннями на даний час є незабезпеченість до кінця року коштами на виплату заробітної плати з нарахуваннями  в сумі – 11502,0 тис.грн. в тому числі, по районному бюджету працівникам охорони здоров’я в сумі – 4500,0 тис.грн., працівникам освіти  – 4800 тис.грн., працівникам культури – 1200,0 тис.грн.. По сільських радах не забезпечили виконання вимог статті 77 Бюджетного Кодексу України в частині забезпечення в повному обсязі потреби на виплату заробітної плати працівникам установ соціально-культурної сфери 13 місцевих рад на суму 1002,0 тис.грн.

З метою економії бюджетних коштів районною державною адміністрацією затверджено заходи щодо збільшення надходжень до місцевих бюджетів району та забезпечення своєчасності та повноти проведення видатків по захищених статтях видатків.

            Начальник                                                                            Г.Мудра